Dịch vụ khai báo thuế – Dịch vụ kế toán báo cáo thuế tháng, quý

Dịch vụ khai báo thuế ban đầu, báo cáo thuế hàng tháng, báo cáo thuế quý được các công ty sử dụng nhiều hiện nay. Bởi nó giúp cho doanh nghiệp tiết kiệm được thời gian, chi phí và hạn chế những sai sót khi phải làm việc với các cơ quan thuế, cơ quan Nhà nước.

Dịch vụ Kế toán báo cáo thuế Hoàn Cầu Office chuyên cung cấp dịch vụ báo cáo thuế giá rẻ – Giải pháp tối ưu cho công ty mới thành lập.

Báo cáo thuế là gì?

Báo cáo thuế là công việc kê khai các hóa đơn thuế GTGT đầu vào/GTGT đầu ra phát sinh trong quá trình mua hàng, sử dụng dịch vụ và những hóa đơn bán hàng do chủ thể phát hành.

Báo cáo thuế là hoạt động bắt buộc của Nhà nước đối với chủ thể, nó như một công vụ để Nhà nước quản lý các chủ thể kinh doanh ở tầm vĩ mô.

Tại sao phải báo cáo thuế GTGT?

Bất cứ doanh nghiệp đang hoạt động cũng phải thực hiện báo cáo thuế GTGT cho Nhà nước. Bởi vì:

• Thuế GTGT là một loại thuế gián thu, được sử dụng rộng rãi đối với các tổ chức, cá nhân tiêu dùng sản phẩm hàng hóa, sử dụng cung ứng dịch vụ trong cuộc sống. Cho nên, thuế GTGT là một nguồn thu lớn đóng góp vào Ngân sách của Nhà nước vào mỗi năm.
• Thuế GTGT là một loại thuế gián thu được tính trên giá bán hàng hóa, giá cung ứng dịch vụ của chủ thể. Thuế GTGT không áp dụng đối với các mặt hàng nhập khẩu. Đây là một trong những tác động của Nhà nước trong việc tạo điều kiện thuận lợi thúc đẩy quá trình xuất khẩu hàng hóa.

Thời gian nộp thuế bắt buộc theo quy định pháp luật

Pháp luật quy định cụ thể về thời hạn nộp thuế đối với các doanh nghiệp như sau:

Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp:

• Quý 1: Hạn chậm nhất là ngày 30/04;
• Quý 2: Hạn chậm nhất là ngày 30/07;
• Quý 3: Hạn chậm nhất là ngày 30/10;
• Quý 4: Hạn chậm nhất là ngày 30/01 năm sau;

Thời hạn nộp thuế môn bài:

Theo Khoản 9, Điều 18, Nghị định 126/2020/NĐ-CP, thời hạn nộp lệ phí môn bài năm 2021 trước ngày 30/01. Một số trường hợp đặc biệt sẽ có quy định riêng:

• Hộ kinh doanh chuyển đổi sang doanh nghiệp vừa và nhỏ khi kết thúc thời gian được miễn lệ phí môn bài thì thời hạn nộp thuế như sau:
  • Nếu hạn miễn nộp lệ phí môn bài nằm ở 6 tháng đầu năm, doanh nghiệp cần đóng thuế chậm nhất là vào ngày 30/07 cùng năm. 
  • Nếu hạn miễn nộp lệ phí môn bài nằm ở 6 tháng cuối năm, doanh nghiệp cần đóng thuế chậm nhất là vào ngày 30/01 năm sau. 
• Hộ kinh doanh hoạt động trở lại sau thời gian ngưng hoạt động:
  • Trở lại hoạt động trong 6 tháng đầu năm thì hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là 30/07 cùng năm.
  • Trở lại hoạt động trong 6 tháng cuối năm thì hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là 30/01 năm sau.

Đối tượng phải nộp thuế GTGT

Đối tượng báo cáo thuế tháng

Các doanh nghiệp có tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (Tài khoản 511) của năm tài chính liền kề lớn hơn 50 tỷ đồng sẽ khai thuế GTGT theo tháng.

Đối tượng báo cáo thuế quý

Các doanh nghiệp mới thành lập và mới bắt đầu hoạt động kinh doanh (chưa đủ 12 tháng)

Doanh thu năm tài chính liền kề bằng hoặc thấp hơn 50 tỷ đồng.

Ví dụ 1: Công ty TNHH ABC bắt đầu sản xuất kinh doanh từ tháng 6/2019, thì năm 2020 Công ty TNHH ABC khai thuế GTGT theo quý.

Ví dụ 2: Công Ty TNHH Tư Vấn Giải Pháp Doanh Nghiệp Hoàn Cầu bắt đầu hoạt động kinh doanh từ 9/2018. Hoàn Cầu khai báo thuế GTGT theo quý năm 2018 và năm 2019. Nếu doanh thu năm 2019 lớn hơn 50 tỷ đồng, Hoàn Cầu khai thuế GTGT theo tháng năm 2020.

Báo cáo thuế theo quý

Báo cáo thuế GTGT theo quý bao gồm:

• Tờ khai thuế GTGT khấu trừ;
• Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Mua vào;
• Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Bán ra;
• Một số bảng kê Phụ lục khác (nếu có).

Báo cáo thuế TNCN bao gồm:

• Trường hợp trong quý, công ty không phát sinh khấu trừ thuế TNCN thì không cần phải khai thuế;
• Trường hợp khấu trừ thuế TNCN đối với đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, trúng thưởng, bản quyền, nhượng quyền thương mại thì khai và nộp tờ khai theo mẫu “số 03/KK-TNCN” theo quý.
• Nếu công ty thuộc đối tượng nộp thuế theo quý thì nộp tờ khai thuế TNCN là ngày của tháng sau quý.

Báo cáo thuế TNDN theo quý bao gồm:

• Đối với doanh nghiệp thực hiện khai báo đầy đủ chế độ sổ sách hóa đơn và xác định được chi phí thực phát sinh của kỳ tính thuế thì nộp tờ khai thuế TNDN theo mẫu “số 01A/TNDN”.
• Nếu doanh nghiệp không xác định được chi phí phát sinh thực tế thì nộp tờ khai thuế TNDN theo mẫu “số 01B/TNDN”.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý

• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo mẫu “BC26-AC” kèm Thông tư số 64/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn gửi cùng Hồ sơ khai thuế GTGT của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Thời gian nộp muộn nhất là ngày 30/4, 30/7, 30/10 và 30/01.

Báo cáo thuế theo tháng

Báo cáo thuế GTGT

• Kê khai theo phương pháp trực tiếp:
  • Trực tiếp trên doanh thu: kê khai thuế GTGT theo mẫu “số 04/GTGT”;
  • Trực tiếp trên GTGT: kê khai thuế GTGT theo mẫu “số 03/GTGT”;
  • Kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra theo mẫu “số 04-1/GTGT”.
• Kê khai theo phương pháp khấu trừ:
  • Khai thuế GTGT theo mẫu “số 01/GTGT”;
  • Kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ hàng hóa bán ra theo mẫu “số 01-1/GTGT”;
  • Kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ hàng hóa mua vào theo mẫu “số 01-2/GTGT”;
  • Kèm một số phụ lục khác (nếu có).

Báo cáo thuế TNCN

• Nếu là doanh nghiệp trả tiền lương, khai thuế TNCN theo mẫu “số 02/KK-TNCN”;
• Nếu là doanh nghiệp trả đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, khai thuế TNCN theo mẫu “số 03/KK-TNCN”.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho cơ quan thuế

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho cơ quan thuế theo mẫu “BC26-AC” ghi chép và giải trình đầy đủ tình hình sử dụng hóa đơn và chứng từ liên quan tới các hoạt động chi tiêu tài chính của doanh nghiệp.

Hướng dẫn trình tự làm báo cáo Thuế GTGT

Xác định mẫu tờ khai thuế GTGT

Đầu tiên, doanh nghiệp cần xác định kê khai thuế GTGT theo quý hay tháng, sử dụng phương pháp kê khai trực tiếp hay gián tiếp. Từ đó chọn mẫu tờ khai thuế GTGT phù hợp:

a. Xác định doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý hay theo tháng:

• Doanh nghiệp mới thành lập sẽ kê khai thuế GTGT theo quý.
• Doanh nghiệp đang hoạt động:
  • Nếu doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống thì kê khai theo quý.
  • Nếu doanh thu năm trước liền kề lớn hơn 50 tỷ thì kê khai theo tháng.

b. Xác định phương pháp kê khai thuế GTGT khấu trừ hay trực tiếp:

• Doanh nghiệp đang hoạt động có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ trở lên thì kê khai theo phương pháp khấu trừ. (Cần nộp tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT)
• Doanh nghiệp đang hoạt động có doanh thu hàng nằm dưới 1 tỷ thì kê khai theo phương pháp trực tiếp (trừ các trường hợp đăng ký tự nguyện kê khai theo phương pháp khấu trừ).
  • Kê khai trực tiếp trên GTGT: Nộp tờ khai thuế GTGT theo mẫu 03/GTGT.
  • Kê khai trực tiếp trên doanh thu: Nộp tờ khai thuế GTGT theo mẫu 04/GTGT.

Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT

Hiện nay, hầu hết các doanh nghiệp đều đang sử dụng hình thức báo cáo thuế GTGT trên phần mềm Hỗ trợ kê khai (HTKK). Dưới đây là cách kê khai thuế GTGT trên phần mềm: 

Bước 1: Truy cập phần mềm HTKK

Đầu tiên doanh nghiệp cần truy cập vào phần mềm HTKK và đăng nhập bằng tài khoản của doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp chưa có tài khoản, hãy tải phần mềm về máy, đăng ký tài khoản và kích hoạt để sử dụng. 

Bước 2: Chọn chức năng “Thuế Giá Trị Gia Tăng”

Trên màn hình trang chủ của phần mềm HTKK, nhấn chọn chức năng “Thuế Giá Trị Gia Tăng”. 

• Với trường hợp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thì chọn “Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)”. 
• Với trường hợp kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì chọn mẫu “Tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên GTGT (03/GTGT)” hoặc “Tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu (04/GTGT)”.

Bước 3: Chọn kỳ tính thuế 

Ở giao diện “Chọn kỳ tính thuế”, doanh nghiệp cần hoàn tất các thông tin được yêu cầu trên màn hình, bao gồm:

• Nhấn tick chọn “Tờ khai tháng” hoặc “Tờ khai quý”.
• Nhập thời gian khai thuế. 
• Chọn Danh mục ngành nghề của doanh nghiệp.
• Nhấp chọn “Phụ lục kê khai” nếu doanh nghiệp có kèm theo các phụ lục, nếu không có thể bỏ qua mục này. 
• Bấm chọn “Đồng ý” để sang bước kế tiếp. 

Bước 4: Kê khai thuế theo mẫu

Hệ thống tiếp theo sẽ hiển thị Tờ khai thuế GTGT, doanh nghiệp cần nhập chính xác các số liệu vào tờ khai:

• Chỉ tiêu 21: Nếu không phát sinh hóa đơn đầu ra/vào trong kỳ khai thuế thì nhấn dấu tick.
• Chỉ tiêu 22: mục này lấy số GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước chuyển sang. 
• Chỉ tiêu 23: là tổng giá trị hàng hóa/dịch vụ đã mua vào trong kỳ kê khai nhưng chưa kê khai thuế GTGT.
• Chỉ tiêu 24: là tổng thuế GTGT của hàng hóa/dịch vụ đã mua vào. (gồm cả khấu trừ và chưa khấu trừ)
• Chỉ tiêu 25: là tổng thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ đã mua vào được khấu trừ.
• Chỉ tiêu 26: là tổng doanh thu của việc bán hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT.
• Chỉ tiêu 27, 28, 34, 35, 36, 39, 40, 41, 42, 43: được cập nhật tự động bởi phần mềm. 
• Chỉ tiêu 29: là tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất là 0%
• Chỉ tiêu 30 và 31: là tổng doanh thu bán hàng hóa/dịch vụ chịu thuế suất là 5% và tiền thuế GTGT.
• Chỉ tiêu 32 và 33: là tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 10% và tiền thuế GTGT.
• Chỉ tiêu 37 và 38: chỉ thực hiện khi kê khai bổ sung, điều chỉnh kỳ trước hoặc được cơ quan thuế yêu cầu.

Sau khi đã điền xong các chỉ tiêu cần kê khai, tiếp đó cần kết xuất XML qua mạng để hoàn tất khai lập báo cáo thuế GTGT cho doanh nghiệp. 

Bảng giá dịch vụ báo cáo thuế mới nhất 2022

NHÓM NGÀNH TƯ VẤN DỊCH VỤ (Phí dịch vụ kế toán/quý – 3 tháng)

NHÓM NGÀNH THƯƠNG MẠI (Phí dịch vụ kế toán/quý – 3 tháng)

NHÓM NGÀNH THI CÔNG XÂY DỰNG – TRANG TRÍ NỘI THẤT SẢN XUẤT – GIA CÔNG – LẮP ĐẶT

Lưu ý:  Đơn giá trên chưa bao gồm thuế GTGT 10%

Những công việc mà dịch vụ kế toán báo cáo thuế của Hoàn Cầu sẽ thực hiện

Dịch vụ khai báo thuế gồm: dịch vụ kê khai thuế ban đầu, dịch vụ báo cáo thuế tháng, quý. Nếu có nhu cầu thì Hoàn Cầu Office còn cung cấp kế toán báo cáo thuế để việc khai thuế GTGT, làm việc với cơ quan thuế, cơ quan Nhà nước được an toàn, nhanh chóng, hiệu quả.

Dịch vụ khai báo thuế ban đầu

Trong vòng 10 ngày (kể từ ngày ra giấy phép đăng ký kinh doanh), doanh nghiệp bắt buộc phải làm hồ sơ kê khai thuế ban đầu với cơ quan thuế cấp quận tại địa chỉ nơi doanh nghiệp đặt trụ sở.

Việc kê khai không phải quá phức tạp tuy nhiên cần phải có kinh nghiệm làm việc với Chi Cục Thuế. Nên nếu kế toán thuế chưa đủ kinh nghiệm sẽ gặp ít nhiều khó khăn, gây ảnh hưởng đến hoạt động của công ty. Hoặc trong trường hợp bị phạt ứng với sai sót.

Dịch vụ báo cáo thuế tháng

Khi sử dụng dịch vụ báo cáo thuế tháng thì hằng tháng các công ty chỉ cần cung cấp những chứng từ cho dịch vụ khai báo thuế, báo cáo thuế của công ty, dịch vụ này sẽ giúp bạn thực hiện đầy đủ những công việc sau:

• Phân loại và kiểm tra tính hợp lệ của những chứng từ.
• Lập tờ khai thuế GTGT (giá trị gia tăng) và thuế TNDN (thu nhập doanh nghiệp).
• Kê khai và nộp thuế GTGT hàng tháng, và cũng nộp báo cáo lên cơ quan thuế theo quy định.
• Sau cùng, các kế toán báo cáo thuế sẽ lập các chứng từ, sổ sách sau:
• Sổ sách kế toán.
• Chứng từ kế toán (xuất, nhập, thu,chi).
• Sổ chi tiết tính giá thành sản phẩm.
• Lập các biểu mẫu phân bổ, khấu hao, biểu mẫu liên quan đến lao động,…
• Lập sổ cái các tài khoản.
• Lập sổ nhật ký chung.

Dịch vụ báo cáo thuế quý

Đa phần các công ty vừa và nhỏ hiện nay sẽ thực hiện lập và kê khai thuế theo quý. Dịch vụ báo cáo thuế quý  cực kỳ hữu ích đặc biệt là đối với các công ty vừa và nhỏ.

Hoàn Cầu giúp doanh nghiệp thực hiện các công việc sau:

• Lập tờ khai tạm tính thuế GTGT, TNDN.
• Lập báo báo tạm quyết toán thuế TNDN và nộp lên cơ quan thuế (dựa trên sổ sách hàng tháng và cân đối với kế hoạch của doanh nghiệp).
• Hoàn chỉnh toàn bộ sổ sách, chứng từ trong quý và bàn giao cho doanh nghiệp.

Dịch vụ cung cấp kế toán báo cáo thuế

Nhiều doanh công ty, nhất là các công ty mới thành lập thì thường sẽ chưa có nhiều kinh nghiệm trong việc làm việc với Chi cục thuế, thậm chí là chưa tìm được kế toán thích hợp. Với vấn đề này thì Hoàn Cầu Office cung cấp kế toán báo cáo thuế chính là lựa chọn tối ưu cho doanh nghiệp.

Nhân viên chuyên nghiệp Hoàn Cầu Office sẽ giúp doanh nghiệp hoàn thành các chứng từ sổ sách, giấy tờ cần thiết và thay mặt doanh nghiệp làm việc trực tiếp với các cơ quan chức năng (các cơ quan thuế, cơ quan Nhà nước) một cách hiệu quả, nhanh chóng.

Dịch vụ khai báo thuế ban đầu, theo tháng, theo quý từ Hoàn Cầu Office

Nếu khách hàng đang cần tìm nơi chuyên cung cấp tất cả các dịch vụ khai báo thuế ban đầu, dịch vụ báo cáo thuế theo tháng, quý thì Hoàn Cầu chính là sự lựa chọn tốt nhất dành cho bạn.

Hoàn Cầu đã có 7 năm kinh nghiệm làm hoạt động trong lĩnh vực “Thành lập doanh nghiệp – Thuế – Kế toán”. Với các công ty mới thành lập, hiểu được sự khó khăn cũng như những bỡ ngỡ khi làm khai báo thuế với cơ quan chức năng, Hoàn Cầu đã đặc biệt chú trọng trong việc làm hồ sơ khai thuế ban đầu cho các doanh nghiệp như sau:

Thiết lập hồ sơ báo cáo thuế ban đầu

• Soạn hồ sơ kê khai báo thuế ban đầu.
• Lập và nộp tờ khai thuế môn bài. Nộp thuế môn bài qua tài khoản ngân hàng cho doanh nghiệp.
• Có người đứng tên phụ trách kế toán thuế cho công ty khách hàng.
• Đại diện doanh nghiệp làm biên bản làm việc ban đầu với cán bộ thuế quản lý trực tiếp.
• Mở tài khoản ngân hàng cho công ty miễn phí (Từ năm 2016 tất cả công ty thành lập mới phải mở tài khoản ngân hàng).

Mua và đặt in hóa đơn

• Soạn hồ sơ.
• Liên hệ các nhà IN HÓA ĐƠN uy tín và thông báo phát hành hóa đơn (doanh nghiệp chỉ được sử dụng hóa đơn kể từ ngày có thông báo).
• Đại diện doanh nghiệp mua hóa đơn tại Chi cục thuế (nếu doanh nghiệp không đặt in hóa đơn tại Hoàn Cầu).
• Hướng dẫn doanh nghiệp cách sử dụng, ghi hóa đơn và hủy hóa đơn.

Các giấy tờ cần thiết doanh nghiệp cần cung cấp

• Giấy phép kinh doanh (1 bản photo).
• CMND hoặc hộ chiếu của đại diện pháp luật (có công chứng).
• Hợp đồng thuê, hoặc mượn nhà (nếu có), Hoàn Cầu sẽ hỗ trợ cung cấp mẫu hợp đồng đúng quy định nếu công ty yêu cầu.

Phí kê khai thuế ban đầu và đặt in hóa đơn

• Phí dịch vụ: 500.000đ.
• Phí đặt in hóa đơn MIỄN PHÍ (Khách hàng sẽ trả tiền IN HÓA ĐƠN cho nhà in theo số lượng yêu cầu, Hoàn Cầu hỗ trợ tạm thu cho khách hàng).

Cam kết trách nhiệm của dịch vụ báo cáo thuế Hoàn Cầu Office

• Hoàn Cầu Office cam kết thực hiện các công việc: sắp xếp, phân loại chứng từ, lập và giao sổ sách kế toán theo đúng tiến độ, đúng quy định và chuẩn mực kế toán hiện hành.
• Chịu hoàn toàn trách nhiệm về tất cả các chứng từ, hồ sơ, báo cáo tài chính, báo cáo thuế do Hoàn Cầu thực hiện.
• Chịu trách nhiệm giải thích, giải trình với các Cơ quan Nhà nước khi có yêu cầu về số liệu kế toán do Hoàn Cầu Office thực hiện.
• Cam kết và chịu trách nhiệm bảo mật thông tin kế toán của khách hàng, kể cả khi hợp đồng dịch vụ báo cáo thuế tại Hoàn Cầu Office đã kết thúc.

Kê khai thuế, báo cáo tài chính, thuế tháng, quý, lập tờ khai thuế GTGT và các dịch vụ khác liên quan đến việc thành lập doanh nghiệp, thuế, kế toán thuế,… đều được Hoàn Cầu Office thực hiện nhanh chóng, hiệu quả, đảm bảo phù hợp với các quy định pháp luật, giúp cho công ty bạn tiết kiệm được chi phí, thời gian và hạn chế được tối đa những trục trặc có thể xảy ra.

Liên hệ với Hoàn Cầu để được hỗ trợ ngay nhé!

• Trụ sở chính: 6-8-10 Nguyễn Hậu, Phường Tân Thành, Quận Tân Phú
• Chi nhánh Hoàn Cầu 1: Tầng 3, 382/17-19 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 5, Quận 3
• Chi nhánh Hoàn Cầu 2: P403 Tầng 4, 141 Nguyễn Đình Chiểu, Phường Võ Thị Sáu, Quận 3
• Hotline: 0901.6688 35
• Email: cskh@hoancauoffice.vn